معافیت‌های مالیاتی جدید در سال ۱۴۰۴ و نحوه استفاده از آن‌ها

در سال ۱۴۰۴، تغییرات و اصلاحات جدیدی در قوانین مالیاتی ایران اعمال شده است که می‌تواند تأثیر چشم‌گیری بر کسب‌وکارها و افراد داشته باشد. این معافیت‌های مالیاتی، با هدف حمایت از تولید، کاهش فشار اقتصادی بر مشاغل کوچک و توسعه اقتصادی مناطق محروم ارائه شده‌اند. در این مقاله، به بررسی این معافیت‌ها و نحوه استفاده از آن‌ها خواهیم پرداخت.

۱. معافیت مالیاتی حقوق‌بگیران در سال ۱۴۰۴

یکی از مهم‌ترین تغییرات در نظام مالیاتی سال ۱۴۰۴، افزایش سقف معافیت مالیاتی حقوق‌بگیران است:

سقف معافیت: درآمد سالانه تا ۲۸۸ میلیون تومان از پرداخت مالیات معاف شده است.

نرخ مالیات برای درآمدهای بالاتر: برای درآمدهای بالاتر از این میزان، نرخ‌های مالیاتی به‌صورت پلکانی اعمال خواهد شد.

نحوه استفاده:
حقوق‌بگیران برای بهره‌مندی از این معافیت، باید اطلاعات درآمدی خود را در فرم‌های مالیاتی ثبت کرده و کارفرمایان نیز موظف‌اند مالیات را طبق نرخ‌های جدید محاسبه و پرداخت کنند.

۲. معافیت مالیاتی برای مشاغل کوچک و اصناف

به‌منظور حمایت از کسب‌وکارهای خرد و متوسط، تغییرات جدیدی در معافیت مالیاتی این بخش اعمال شده است:

سقف درآمد معاف از مالیات: مشاغلی که درآمد سالانه آن‌ها کمتر از ۲۰۰ میلیون تومان باشد، از پرداخت مالیات معاف هستند.

مالیات پلکانی برای درآمدهای بالاتر: درآمدهای بالاتر از این میزان، مشمول مالیات پلکانی خواهند شد.

نحوه استفاده:
مالکان مشاغل کوچک باید اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر ارائه دهند و در صورت اثبات درآمد کمتر از سقف تعیین‌شده، از این معافیت بهره‌مند شوند.

۳. معافیت مالیاتی برای فعالیت در مناطق کمتر توسعه‌یافته

برای توسعه اقتصادی و افزایش سرمایه‌گذاری در مناطق محروم، دولت مشوق‌های مالیاتی ویژه‌ای را در نظر گرفته است:

تخفیف ۵۰٪ در مالیات بر درآمد برای کسب‌وکارهای مستقر در این مناطق.

معافیت کامل از مالیات برای برخی فعالیت‌های تولیدی و صنعتی به مدت ۱۰ سال.

نحوه استفاده:
کسب‌وکارهایی که قصد فعالیت در این مناطق را دارند، باید محل فعالیت خود را در اظهارنامه مالیاتی ثبت کرده و از سازمان امور مالیاتی تأییدیه دریافت کنند.

۴. معافیت مالیاتی خودروها و املاک لوکس

خودروهای لوکس:

خودروهایی با ارزش بیش از ۵ میلیارد تومان، به ازای مازاد ارزش، مشمول ۱٪ مالیات سالانه خواهند شد.

املاک لوکس:

املاک مسکونی با ارزش بیش از ۵۰ میلیارد تومان، به ازای مازاد ارزش، مشمول ۲ در هزار مالیات سالانه خواهند بود.

نحوه استفاده:
مالکان باید ارزش‌گذاری رسمی دارایی‌های خود را ارائه داده و مالیات مربوطه را در زمان مقرر پرداخت کنند.

۵. معافیت‌های مالیاتی برای شرکت‌های دانش‌بنیان و استارتاپ‌ها

به‌منظور تشویق نوآوری و توسعه فناوری، معافیت‌های جدیدی برای شرکت‌های دانش‌بنیان در نظر گرفته شده است:

معافیت مالیاتی ۵ تا ۱۵ ساله برای شرکت‌های دانش‌بنیان بسته به نوع فعالیت آن‌ها.

معافیت از مالیات بر درآمد برای برخی استارتاپ‌های نوپا.

نحوه استفاده:
این شرکت‌ها باید از معاونت علمی و فناوری ریاست‌جمهوری تأییدیه دریافت کرده و در سامانه امور مالیاتی ثبت‌نام کنند.

۶. معافیت مالیاتی بر مزایای غیرنقدی کارکنان

سقف معافیت: مزایای غیرنقدی کارکنان تا سقف ۴۸ میلیون تومان در سال از مالیات معاف خواهد بود.

نحوه استفاده:
کارفرمایان باید این معافیت را در محاسبه حقوق و دستمزد کارکنان لحاظ کرده و در گزارش‌های مالیاتی خود ثبت نمایند.

۷. معافیت مالیاتی برای صادرات غیرنفتی

برای افزایش صادرات غیرنفتی و تقویت ارزآوری، معافیت‌های مالیاتی جدیدی در نظر گرفته شده است:

معافیت ۱۰۰٪ برای درآمدهای حاصل از صادرات محصولات دانش‌بنیان و صنایع دستی.

معافیت ۵۰٪ برای صادرات کالاهای صنعتی و کشاورزی.

نحوه استفاده:
صادرکنندگان باید مستندات مربوط به صادرات را به سازمان مالیاتی ارائه دهند تا مشمول این معافیت‌ها شوند.

اصلاحات مالیاتی سال ۱۴۰۴ فرصت‌های خوبی را برای کاهش فشار مالیاتی بر افراد و کسب‌وکارها فراهم کرده است. برای بهره‌مندی از این معافیت‌ها، ضروری است که مؤدیان مالیاتی اطلاعات لازم را به‌درستی ثبت کرده و در موعد مقرر اظهارنامه خود را ارائه دهند.

به روز ترین مطالب دنیای حسابداری را با ما دنبال کنید،اِی آی محاسب همکار هوشمند و امین کسب و کار شما.